黃政辦〔2019〕6號

黃山市人民*辦公室關(guān)于印發(fā)《黃山市

*投資項(xiàng)目資金管理辦法（修訂）》的通知

各區(qū)、縣人民*，黃山風(fēng)景區(qū)管委會，黃山經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會，黃山現(xiàn)代服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)園管委會，市*各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

《黃山市*投資項(xiàng)目資金管理辦法（修訂）》已經(jīng)市*第十七次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

黃山市*投資項(xiàng)目資金管理辦法

（修訂）

項(xiàng)目咨詢18755150022（微信同步）QQ：2881391787

第一章　總　　則

第一條  為進(jìn)一步加強(qiáng)*投資項(xiàng)目資金的管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第81號）、《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財(cái)建〔2016〕504號）以及《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財(cái)建〔2004〕369號）等規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱*投資項(xiàng)目，是指使用市本級財(cái)政公共預(yù)算資金、*性基金收入、地方*債券和*購買服務(wù)等安排的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

采用投資補(bǔ)助、貸款貼息等方式的投資項(xiàng)目，已制定專項(xiàng)管理規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三條  凡由*投資（含部分投資）的擬建項(xiàng)目應(yīng)建立項(xiàng)目儲備庫制度。市發(fā)展改革、財(cái)政等部門根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、社會發(fā)展綜合規(guī)劃，結(jié)合*綜合財(cái)力情況，對列入項(xiàng)目儲備庫的項(xiàng)目進(jìn)行評估審核，并編制年度*投資項(xiàng)目資金計(jì)劃建議，報(bào)經(jīng)市投融資委員會批準(zhǔn)。

第二章   項(xiàng)目資金預(yù)算管理

第四條  *投資項(xiàng)目資金實(shí)行預(yù)算管理，堅(jiān)持專款專用、效益*先的原則，實(shí)行專人管理、專賬核算。

第五條  項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)市投融資委員會批準(zhǔn)的年度*投資項(xiàng)目計(jì)劃，及時向市財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目工程預(yù)算和年度用款計(jì)劃。市財(cái)政部門按項(xiàng)目審定批復(fù)年度*投資預(yù)算（以下簡稱“投資預(yù)算”）。

第六條  應(yīng)納入*采購招標(biāo)范圍的貨物、工程和服務(wù)等，按照相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按規(guī)定要求，及時組織招投標(biāo)或*采購，并將與中標(biāo)單位簽訂的合同協(xié)議及時報(bào)市財(cái)政部門備案，作為*投資項(xiàng)目資金安排的依據(jù)。

第三章   項(xiàng)目資金撥付管理

第七條  *投資項(xiàng)目資金撥付遵循“按計(jì)劃、按預(yù)算、按程序、按進(jìn)度”的原則辦理。

第八條  財(cái)政預(yù)算、地方*債券、專項(xiàng)建設(shè)基金或上級財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助安排建設(shè)資金的項(xiàng)目，資金撥付由項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)批復(fù)的投資預(yù)算、年度用款計(jì)劃，結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)度，向市財(cái)政部門提出用款申請，市財(cái)政部門按規(guī)定程序?qū)徍藫芨丁?/p>

第九條  符合規(guī)定，可以暫時保留的*購買服務(wù)安排建設(shè)資金的項(xiàng)目，資金撥付程序如下：

（一）項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)市投融資委員會批復(fù)意見，結(jié)合項(xiàng)目設(shè)計(jì)等前期工作，統(tǒng)籌制定年度資金使用計(jì)劃，經(jīng)主管部門審定后報(bào)市財(cái)政部門備案。

（二）項(xiàng)目主管部門根據(jù)項(xiàng)目投資預(yù)算簽訂*購買服務(wù)協(xié)議，明確*購買服務(wù)內(nèi)容、購買資金及支付計(jì)劃等。

（三）項(xiàng)目啟動后，項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)投資預(yù)算、資金使用計(jì)劃結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)度提出用款申請，報(bào)市財(cái)政部門審核。其中：可行性研究費(fèi)（含環(huán)評、洪評等）、土地征用報(bào)批和房屋拆遷費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)、工程質(zhì)量監(jiān)理費(fèi)、社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)等非建筑安裝工程費(fèi)用，須先經(jīng)主管部門復(fù)核；建筑安裝工程費(fèi)用，須先經(jīng)監(jiān)理單位、主管部門復(fù)核。項(xiàng)目可行性研究以前發(fā)生的項(xiàng)目論證設(shè)計(jì)等前期費(fèi)用，按照《中心城區(qū)城建項(xiàng)目年度計(jì)劃及“四合一”計(jì)劃編制暫行辦法》（黃政辦秘〔2016〕23號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（四）市財(cái)政部門根據(jù)審定的用款申請進(jìn)行資金撥付，資金支付按*購買服務(wù)協(xié)議簽訂的購買金額實(shí)行總額控制。具體撥款進(jìn)度要求應(yīng)按上級相關(guān)規(guī)定辦理。

第四章   項(xiàng)目資金結(jié)算管理

第十條  *投資項(xiàng)目工程價款的結(jié)算，應(yīng)按照《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財(cái)建〔2004〕369號）規(guī)定，遵循合法、平等、誠信的原則辦理。

第十一條   建立質(zhì)量*金制度。*金總預(yù)留比例不得高于工程價款結(jié)算總額的3%。合同約定由承包人以銀行保函替代預(yù)留*金的，保函金額不得高于工程價款結(jié)算總額的3%。待工程竣工驗(yàn)收合格，審計(jì)結(jié)束且質(zhì)保期滿再清算。

第十二條  *投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)條件進(jìn)行施工建設(shè)，嚴(yán)格控制工程投資。若有變更的，嚴(yán)格按照黃山市*投資項(xiàng)目工程造價變更相關(guān)規(guī)定辦理。

第十三條  *投資項(xiàng)目完成后有結(jié)余資金的，原則上應(yīng)全額繳回市財(cái)政部門，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位不得違反規(guī)定擅自挪用和擠占。

第十四條  *投資項(xiàng)目實(shí)行竣工驗(yàn)收制度，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工后依據(jù)相關(guān)規(guī)定及時組織驗(yàn)收。項(xiàng)目建設(shè)單位、承包單位應(yīng)按合同約定和規(guī)定程序辦理工程結(jié)算。工程竣工驗(yàn)收后，承包單位應(yīng)及時編制竣工結(jié)算，建設(shè)單位經(jīng)主管部門審核后按規(guī)定報(bào)審計(jì)部門審核竣工結(jié)算，并將竣工結(jié)算文件作為工程竣工驗(yàn)收備案的*備文件?？⒐そY(jié)算文件經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)單位與承包方簽字確認(rèn)生效，由建設(shè)單位在十日內(nèi)送建設(shè)主管部門備案。

未經(jīng)竣工決算審計(jì)的項(xiàng)目，不得批準(zhǔn)財(cái)務(wù)決算。

第十五條   建立*投資項(xiàng)目決算審批制度。項(xiàng)目竣工審計(jì)后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度與會計(jì)核算的規(guī)定將項(xiàng)目竣工決算資料和審計(jì)報(bào)告，報(bào)市財(cái)政部門審批。

第五章   項(xiàng)目資金績效評價

第十六條  建立*投資項(xiàng)目建設(shè)資金績效和風(fēng)險(xiǎn)評價制度。由市財(cái)政部門聘請第三方中介機(jī)構(gòu)，對年度*投資項(xiàng)目的完成情況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)管理情況、資產(chǎn)配置和效益及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等情況進(jìn)行評估，并將績效評價結(jié)果報(bào)告市*。

第十七條  績效評價結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排及部門考核的參考依據(jù)。對績效評價不達(dá)標(biāo)、資金損失浪費(fèi)嚴(yán)重、發(fā)生重大責(zé)任事故的項(xiàng)目，取消項(xiàng)目建設(shè)單位下一年度同類財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)及部門評*資格。

第六章  項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查

第十八條  強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)單位資金管理責(zé)任。項(xiàng)目建設(shè)單位及其主管部門負(fù)責(zé)對項(xiàng)目建設(shè)資金的使用進(jìn)行復(fù)核把關(guān)，對資金使用的真實(shí)、有效和完整負(fù)責(zé)，并接受發(fā)展改革、審計(jì)、財(cái)政等部門的監(jiān)督檢查。

第十九條  在*投資項(xiàng)目建設(shè)期間，發(fā)展改革、財(cái)政、審計(jì)等部門根據(jù)需要，應(yīng)當(dāng)深入施工現(xiàn)場，了解投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，掌握工程進(jìn)度，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)積極配合并接受監(jiān)督。

第二十條  市財(cái)政部門負(fù)責(zé)對項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理，有下列情形之一的，可以暫緩或停止撥付項(xiàng)目資金：

（一）擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；

（二）項(xiàng)目資金未按規(guī)定專人管理、專賬核算的；

（三）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、內(nèi)控制度不健全，會計(jì)核算不規(guī)范的；

（四）不按時進(jìn)行工程結(jié)算、辦理竣工財(cái)務(wù)決算的；　

（五）未按規(guī)定要求報(bào)送報(bào)表及相關(guān)資料或信息資料嚴(yán)重失真的；

（六）超過概算建設(shè)項(xiàng)目，未按規(guī)定辦理調(diào)整概算或調(diào)整概算未經(jīng)批復(fù)的；

（七）應(yīng)當(dāng)招標(biāo)采購未招標(biāo)采購的；

（八）有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第二十一條  對建設(shè)單位、個人在*投資項(xiàng)目中弄虛作假騙取、截留、挪用項(xiàng)目資金等行為，根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令427號）的有關(guān)規(guī)定予以處罰，并追回被騙取、截留、挪用的資金；涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七章　附　　則

第二十二條  區(qū)、縣*投資項(xiàng)目資金管理可參照本辦法執(zhí)行。

第二十三條  本辦法自印發(fā)之日起施行，《黃山市*投資項(xiàng)目資金管理辦法》（黃政辦〔2017〕53號）同時廢止

抄送：市委各部門，市人大常委會辦公室，市政協(xié)辦公室，市法院，市檢察院，黃山軍分區(qū)，駐黃各單位，各群眾團(tuán)體。

黃山市人民*辦公室                    2019年2月1日印發(fā)

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